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怎么通过中山财税筹划为企业创造更大的价值
编辑:中山腾飞企业服务   发布时间:2019-01-23

随着我国市场经济体系的不断完善,中山财税筹划成为企业优化内部管理、提高企业经营管理水平、实现价值更大化的重要手段。税务管理则是中山财税筹划和税务风险控制的有机结合,在零涉税风险的前提下实现企业税负的更小化。

传统上,企业对中山财税筹划的税目而言,多注重于直接税(企业所得税);就工作而言,则偏重于税务申报工作进行。事实上,企业经营与投资的各项决策与管理,都将对企业税负产生直接或间接的影响,相关税目可能涵括企业所得税、关税、增值税、货物税、环境税、财产税等。这也即是说,企业的税负在交易模式决定时已经确立,税务遵循仅是将税负依法申报缴纳。企业税收筹划工作应从制定公司税务策略开始,从企业营运的源头开始管理,才能真正发挥公司该项工作的功效。


良好的中山财税筹划工作,应包含价值创造及风险管理两大目标。这意味着,价值创造与风险管理就像车子的两个轮子,少了任何一个,都会动弹不得。只重视价值创造而忽略风险管理少了任何一个,都会动弹不得。只重视价值创造而忽略风险管理,过度进行激进的中山财税筹划,将使公司暴露在极大的风险下,容易带来补税及罚款风险,可能远超过原先所节省的税负。


若只重视风险内部控制而忽略价值创造,可能使公司负担不必要的纳税成本,不能够享受应有的权益,也是另一种形态的损失,因此,价值创造与风险管理应两者并重,通过有效的中山财税筹划工作,才能使纳税成本及风险“更适化”,提升企业价值。


集团企业开展中山财税筹划工作的影响因素:


一、企业管理者的态度与要求

企业管理者对中山财税筹划工作的态度与要求,将直接影响企业的该工作的质量。如企业抱持着不会被税务机关查核的心态,甚至铤而走险,以不当手段进行逃漏税,将使企业暴露在极高的税务风险之下。管理者关于“依法纳税”意识会产生影响。因此,企业应以守法的态度,谨慎面对有关涉税业务的处理及申报,并进行中山财税筹划,以创造价值,或进行有效的管理,以降低税务成本及风险,提升税务风险内部控制质量。


二、财税人员的专业水平

财会/税务人员专业水平会产生影响。对于集团企业而言,其所面对的纳税法规不仅复杂,而且市场会发生更新,尤其是跨国交易牵涉他国的纳税议题时,其所需的专业知识往往超过企业内部财会/税务人员的能力范围。


三、企业的管理制度

中山财税筹划工作需要通过企业内部管理制度才能获得适度管控,公司的经营管理制度对其有巨大的影响,缺乏管理制度的制定与执行,税务风险将完全不受企业控制。


作为财务人员,我们应该怎么做?

通过对相关税法以及规定的了解,去规避公司经营活动的税务风险,更甚者进行税务问题的筹划,为企业降低税负比如对一般纳税人企业,取得加油站的增值税专用发票就可以进行进项税的抵扣,来减少增值税的支付额等等。

准确、及时在成本效益的原则下做好合算工作,这是财务能做好其他工作的前提,没有好的核算,财务分析就无从谈起,因为你的基础是错的,结论会对到哪里去哪?基础的财务核算工作比如应收、应付、成本、总账、报表以及税务,这些工作都是对基本业务活动的记录、处理和归纳,这些工作也就是所谓“账房先生”的工作。


财务负责任人能力的不同以及自己定位和对财务工作认识的不同,财务工作的结果也是迥然不同的!从某种意义上说,财务经理人的思维方法、思维的广度和深度在一定程度上决定了企业的成败,这远比会计技巧要难得多。


走出财务部,与业务部门达成一片,要了解公司的业务过程,要对公司的价值驱动因素要有深刻的理解,这是我们企业进一步发展的源泉所在。


作为一名合格的纳税筹划经理,不仅可给企业节省税收,同时也可以使员工少缴纳税款,增加员工的福利。企业通过税务会计履行纳税义务,同时还应体现其作为纳税人享有的权利。


具体体现在“应交税金”账户的作用上:

它既可以反映企业上缴税金的数额,即实际履行的纳税义务,又可以反映企业应缴未交的税金数额,它是企业对我国的一笔负债,其金额的大小、滞留企业时间的长短,可以反映企业“无偿使用”该项资金的能力。减轻税负、提高盈利水平是每个企业不懈追求的目标。


通过《税务会计师》的中的《纳税筹划》,正确处理涉税会计事项,实现企业财务目标,达到企业利润更大化。中山财税筹划目的不仅仅是单纯的目前减轻税负,要与企业的宏观发展长期利益相结合。

一直以来,人们总是把逃税、偷税作为纳税筹划的代名词。其实不然,纳税筹划可通过对税务会计的巧妙运用,以节省税收为目的。而逃税偷税是违反税法的行为,会给企业带来严重的涉税风险。企业作为经营主体,在经济利益的驱动下,为了实现企业价值更大化和股东权益更大化,应用而生了纳税筹划。但由于人们对纳税筹划的理论知识掌握不多,实践经验不足,业务操作水平低下,形不成一套系统化的纳税筹划方法。